+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Авансовый отчет и давность чеков

Авансовый отчет и давность чеков

Отчет об использовании средств, выданных на командировку или под отчет Налогообложение суммы, выданной налогоплательщику под отчет и не возвращенной им в течение установленного срока В соответствии с пп. Но суммы излишне израсходованных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок подлежат налогообложению. Такие средства включаются в налогооблагаемый доход плательщика, а лицо, выдавшее эти средства, выступает налоговым агентом. А именно в соответствии с пп. Например, в положении закреплен размер суточных ,00 грн, а приказом о командировке работнику был выдан аванс в сумме ,00 грн 3; 2 под отчет для выполнения отдельных гражданско-правовых действий от имени и за счет выдавшего их лица — в сумме, превышающей сумму фактических расходов налогоплательщика на выполнение таких действий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Авансовый отчет: правила составления

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Товарные чеки, как их обработать для Архива

Сбросьте почитать, пожалуйста. Сотрудник ездит в командировки на собственном автомобиле, пользуется карточкой на бензин, за который платит наша фирма путем пополнения такой карточки.

Договора на аренду автомобиля нет. Как это нужно делать правильно? Какие штрафные санкции при проверке нам грозят, так как в 1ДФ мы такой доход не показывали? Ответ: Согласно пп. Однако при этом такие средства должны соответствовать критериям, установленным п. Обратите внимание на то, что работнику перед командировкой была выдана денежная карточка ГСМ. Получению такой карты предприятием предшествует заключение соответствующего договора с поставщиком ГСМ.

Такой картой можно рассчитаться только у конкретного поставщика либо в сети его АЗС в пределах суммы, перечисленной такому поставщику.

Поэтому, с точки зрения автора, можно пользоваться аналогией с корпоративной картой предприятия поскольку о картах для приобретения ГСМ в НКУ в части командировок не сказано ни слова. Итак, получая карточку ГСМ работник не получает аванс на командировку — хотя, условно говоря, на ней и есть деньги предприятия, работник получит к ним доступ только на АЗС и только покупая ГСМ.

О приобретенном ГСМ работник обязательно получит фискальный чек а то и не один — по количеству операций по приобретению ГСМ , который обязан предъявить в бухгалтерию работодателя вместе с авансовым отчетом, в сроки, установленные пп.

Таким образом, работник отчитывается об израсходованных списанных с карточки денежных средствах предприятия. Если он нарушает сроки подачи отчета, или не прилагает к отчету фискальные чеки и не возмещает при этом работодателю сумму истраченных средств, то работодатель становится налоговым агентом в отношении таких средств пп. В этом случае стоимость приобретенных ГСМ устанавливается по приходной накладной от поставщика и расшифровке оборотов по карточке, полученным из банка.

Возможен и другой вариант — работник подаст авансовый отчет вовремя и приложит к нему фискальные чеки. Формально облагать стоимость ГСМ, приобретенных по таким чекам, нет оснований — работник действовал по распоряжению руководителя и использовал приобретенные ГСМ для выполнения трудовых функций. Однако и этот случай предусмотрен пп. В нем сказано, что работодатель является налоговым агентом в части сумм, которые превышают сумму расходов работника — плательщика НДФЛ на такую командировку, рассчитанных в соответствии с разделом III НКУ.

Поскольку работник ездил в командировку не на служебной машине договора аренды автомобиля не было , то нет оснований и снабжать такого работника бензином. Во всяком случае, именно так на сегодня рассуждают при проверках налоговики — списание ГСМ по неслужебным машинам, даже использованным во время командировки, с их точки не является основанием для отнесения расходов на приобретение таких ГСМ в состав налоговых расходов.

Отражение такого дохода в 1ДФ описано выше. Автор: Быкова Анна.

В перечень подотчетных расходов входят представительские, командировочные расходы, расходы на административно-хозяйственные нужды приобретение канцелярии, хозяйственного инвентаря, обслуживание офисной техники и аналогичные расходы. Игнорирование надлежащего оформления подотчетных документов может повлечь налоговые риски в части признания расходов по налогу на прибыль, доходов работников по НДФЛ, а также необходимостью начисления страховых взносов на сумму неподтвержденных расходов. Получить денежные средства под отчет может не только работник компании, но и лицо, с которым у компании заключен договор гражданско-правового характера письмо ЦБ РФ от

Поэтому уместно вести журнал для их регистрации или аналитическую ведомость регистрации в электронном виде, где необходимо фиксировать, в частности, данные о номере авансового отчета, лице, составившем его, куда была командировка, на какой период, дату принятия отчета бухгалтерией, дату его утверждения, утвержденную сумму расходов, перерасход или остаток, а также делать отметку об их погашении. Подчеркивают это и судебные органы. Так, Ленинский районный суд в г. Запорожье в решении от

Можно ли включить чеки 2017 года в авансовый отчет в 2018 году?

Рамиля Метдинова 16 окт в Смотрите подотчетных сумм нет, т. Нравится Показать список оценивших Наталия Осинкина 16 окт в Работник заплатил свои деньги Возможна и такая ситуация, когда нужно срочно купить расходные материалы например, чековую ленту для ККТ или картридж для принтера или оплатить выполненную работу к примеру, ремонт служебного автомобиля , а наличных денег в кассе нет. Тогда сотрудник вынужден тратить личные деньги. После того как он представит авансовый отчет и подтверждающие документы, организация возместит ему понесенные расходы. Допустим, подотчетное лицо купило от своего имени товар в магазине, что подтверждается кассовым и товарным чеками, и затем передало его организации.

Как избежать ошибок в расчетах с подотчетными лицами

Подотчетные средства: выдача и учет В избранном В избранное Казанова Марина, налоговый эксперт, m. В этой статье предлагаем вам освежить в памяти правила ее осуществления. Как правило, денежные средства в подотчет выдают работникам для выполнения производственно-хозяйственных поручений в том числе в рамках командировок. Но их можно выдать и неработнику например, учредителю. Но учтите: отношения с лицом-неработником будут строиться на основании договора поручения гл. Напоминаем, что он считается действительным и в том случае, если заключен в устной форме ч.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Авансовый отчет: от правил заполнения — до сроков предоставления #FactorAcademy#Бухгалтерскиесоветы
Сбросьте почитать, пожалуйста. Сотрудник ездит в командировки на собственном автомобиле, пользуется карточкой на бензин, за который платит наша фирма путем пополнения такой карточки.

Деньги, которые компания при участии бухгалтерии передает под отчет, сопровождаются документацией, подтверждающей их целевое использование. Документы тщательно рассматриваются контролирующими органами. Главный вопрос, волнующий сотрудников, ответственных за авансовый отчет : как бухгалтеров, так и подотчетных лиц — что можно принять к учету? Несмотря на обилие разъясняющих писем, указаний, методических рекомендаций и инструкций, многие вопросы остаются спорными. В целом, для денег, выдаваемых авансом, действуют следующие правила: Денежные средства выдаются на хозяйственно-операционные нужды и командировочные расходы. Основание для выдачи средств — распоряжение руководителя. Руководитель принимает решение после представления подотчетным лицом заявления. После осуществления расходов, на которые были отпущены средства, необходимо отразить их в отчете, приложив подтверждающие документы. Представить авансовый отчет с обоснованием расходов в бухгалтерию подотчетному лицу нужно в трехдневный срок после официальной даты возвращения из командировки. Такой датой считается дата, указанная в обратном билете или путевом листе, если работник пользуется автомобилем.

ВЫДАЧА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОД ОТЧЕТ

Работник предприятия, вернувшись из командировки, предоставил авансовый отчет и приобщил к нему фискальный чек и счет, подтверждающие стоимость проживания в отеле. В ходе выездной плановой проверки некоторые подтверждающие документы у контролеров вызвали сомнения, а именно: фискальный чек, в котором отсутствуют указания об использовании платежной карточки, хотя работник рассчитался с услугами отеля в безналичной форме. По мнению контролеров, признание расходов по чеку невозможно, поскольку такой чек не соответствует требованиям к его заполнению и не является подтверждением уплаты средств.

.

.

Оформление авансового отчета с нарушением установленных . товара), так как не имеют чека ККТ и содержат недостоверную информацию о срок отчета по подотчетным суммам, срок исковой давности по.

Подтверждает ли расходы подотчетных денежных средств чек с неполным реквизитом

.

Прошлогодний чек в авансовом отчете

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2019 dynamoleningrad.ru